Перевозчиком ИП Dali Mikeladze по 13 ТД ввозились различные товары, квалифицируемые в группах 01, 23, 24, 39, 40, 44, 70, 73, 74, 83, 84, 85, 87, 90 и других группах ТН ВЭД ЕАЭС. В отношении товаров, получателем которых выступало ООО «Лидер», профили рисков не выявлялись. В отношении товаров, перевозчиком которых выступало ООО «Гу Ар Джи Груп», дважды была применена ММР с кодом «101» (проверка таможенных, иных документов и (или) сведений) в рамках зонального профиля риска № 13/10803/40012022/12940, которая не привела к какому-либо результату. В отношении товаров, перевозчиком которых выступало ИП Dali Mikeladze, в регионе деятельности таможенного поста МАПП Верхний Ларс, на этапе открытия ТТТП (ТД № 10803040/010521/0034346) была применена ММР с кодом «406» (установление маршрута перевозки товаров) в рамках общероссийского профиля риска № 11/1000/26022014/88850, которая не привела к какому-либо результату. Согласно объяснениям начальника СОТ Бресова А.В. в таможню никакая оперативная информация о возможных нарушениях таможенного законодательства, связанная с ТСМП с регистрационным номером «XS317SS/VV088U» и перевозимого с его использованием товара, не поступала, поручений от вышестоящих таможенных органов и иных государственных органов о проведении аналитической работы и проверочных мероприятий в отношении указанного ТСМП в СОТ не поступало. Начальник ОТОиТК таможенного поста МАПП Верхний Ларс Боруказев И.К. в своих объяснениях указал аналогичную информацию. Согласно объяснениям Дугаева Р.И., проведение аналитической работы на таможенном посту МАПП Верхний Ларс осуществлялась по инструкции, в форме и объёме, который определён должностной инструкцией, с использованием имеющихся доступов к программным средствам, определённых для уровня таможенного поста. Анализ предоставления № 05100010/300922/0017152 был им в отношении товаров, поступивших из состава АПС в период времени после завершения ТТТП, при этом анализ рисковой ситуации, как на этапе регистрации сообщений о прибытии, так и на этапе завершения ТТТП, не выявлялись, оперативная информация из правоохранительных и иных контролирующих органов также не поступала.